商業銀行風險管理之合規風險

　　隨著銀行業全面開放和利率市場化的推進，國內各銀行尤其是中小商業銀行面臨的競爭日趨激烈，風險問題不斷增加，在諸多風險中操作風險問題日益凸顯，這使得對中小商業銀行的內部控制、合規管理與操作風險管理面臨嚴峻考驗。那么合規風險有哪些種類，會產生什么樣的后果?應該怎么預防呢?銀行培訓為你詳解銀行合規內控風險。

　　一、合規風險種類

　　以商業銀行經營管理流程與合規風險的關系看可分為：

　　1、非流程風險，即因監管政策、管理模式等系統原因產生的、非經營管理流程所固有的、并且是可以控制的合規風險。

　　2、流程環節風險，即貫穿于經營管理流程始終，流程環節所固有的合規風險。如內外勾結等。

　　3、控制派生風險，即針對流程控制環節所派生的合規風險。如增加人工授權控制環節所派生的內部欺詐風險等。

　　以員工違規行為是否知情，合規風險看，可以分為：

　　1、主動違規，即行為人明知自己的行為違規，仍然實施這種行為。

　　2、無知違規。即行為人因為對規章制度的不了解、業務政策不熟悉，在不知情的情況下，實施違規行為。

　　3、現代科技被外部欺詐者騙取方式、引誘控制內部工作人員推動系統出現無意識違規。

　　二、合規風險產生原因

　　合規風險必然是員工的行為所產生的，如果是員工以外的因素，如客戶欺詐、市場復雜化等所導致的風險，都是合規風險的范疇。合規風險的內部人行為決定了員工的行為是合規風險產出的重點。金龍系列課程為你分析合規風險產生的原因。

　　原因之一：業績壓力。在現行體制與傳統思維方式影響下，規模擴張與業績增長仍然是一些商業銀行及員工的首要追求。

　　原因之二：監管滯后。在現行商業銀行的管理一般是定性與定量，確定與模糊的綜合體。就這給一些人為留下了不按制度操作的空間。

　　原因之三：考核缺位。商業銀行經營管理考核是導向，主要圍繞考核而運轉，都建立了符合自身特色的考核體系，一是注重業績，忽視管理;二是量化一線部門，模糊中后臺部門。這種不甚科學搞短期化的弊端，忽視了規章制度的要求，甚至損害長遠發展。

　　原因之四：問責乏力。合規問責機制以懲處違規人，教育所有員工，抑制違規沖動。但由于制度的不完善、員工流動頻繁、人情因素等原因，違規問責不能完全落實，導致違規不問責、違規重問責輕，問責久拖不決等情況，造成問責乏力。

　　三、形成合規風險的嚴重后果

　　1、法律后果。法律制裁是司法機構對觸犯《刑法》的商業銀行及員工給予的處理。這種制裁措施主要有判刑、沒收違法所得、罰款、刑事附帶民事賠償等。一般采取對行為人給予刑罰處理，對一些還沒有觸犯的違法違規行為，已司法建議書的方式提醒商業銀行采取改進措施。如浙江杭州聯合銀行員工祝某內外勾結盜用客戶資金9505萬元，河北邢臺銀行員工劉某違規辦理業務導致客戶資金3275萬元被外部人員詐騙等20個案例。

　　2、監管處罰。監管處罰是監管機構對于違規商業銀行及其員工所采取的行政責任處罰。監管處罰具有措施多、主體多、處罰重等特點。懲罰措施方面主要有：對商業銀行或者個人罰款、限制新業務開展或限制新機構設立，或暫停某項業務辦理、吊銷營業執照、取消特種從業資格等。在處罰主體方面有：中央銀行、銀監會、外匯局、稅務局、工商局、保監局、證監會、審計署、環境局、銀行業協會等。

　　3、財務損失。財務損失是商業銀行違規操作而遭受直接或間接的經濟損失。主要體現在：違規放貸造成的壞賬損失，違規進行金融衍生產品交易造成的損失、賠償客戶因銀行違規所造成的損失等。從廣義上講，向司法機構、監督管理機構所繳納的罰款也是財務損失范圍。商業銀行屬于經營性企業，因而少數從業人員認為如果收益覆蓋風險違規而承擔一些財務損失也無所謂，然而單一的財務損失與多數的匯集影響力是一樣的。

　　4、聲譽損失。聲譽損失是商業銀行因違規而遭受的市場負面影響評價。聲譽是社會群體對銀行的主觀評價，具有擴散快、以訛傳訛、持久難消等特點。作為高負債、高杠桿經營的商業銀行，聲譽可以說是其立命之本。聲譽風險是當今銀行困惑、難管理，也是令人懼怕的風險。但聲譽受損，往往帶來信用評級下調，股票市值下跌，員工士氣受挫，客戶退出，從而危及銀行的生存。如德國赫斯塔銀行的破產，巴林銀行的倒閉。

　　四、合規風險預警存在的問題

　　合規風險預警工作還處在一個較為初級的階段，存在以下一些問題：

　　1、事后提示的多，事前預示的少。目前，除法律法規、監管政策等信息外，合規部門的合規風險信息主要來源于日常的審查及咨詢、各分支機構的合規風險報告等，但現有的合規風險報告機制尚無法有效保證各機構都能及時、全面地向合規部門報告合規風險，導致合規部門在信息獲取的方面存在一定的滯后，常常是合規風險已經產生，合規部門才得知相關情況。信息的滯后，使合規部門除了對法律法規以及監管政策可以及時預警外，行內的合規風險，只能作一些事后的整理性預警和提示，而事前的帶有預示性的預警比較少。金豹系列課程為你分析合規風險預警存在的風險。

　　2、就事論事的多，系統提升的少。由于合規部門成立時間短，管理經驗還處于摸索、積累過程中，而且少數銀行的管理體制制約了合規部門作用的發揮等原因，合規部門在合規風險預警問題上，多數是就事論事，即針對一個具體的問題，提示風險，給出建議，而在對法律法規、監管政策、合規操作風險等情況的變化將如何影響商業銀行的系統性經營管理，以及應如何調整適應，甚至如何調整提升從而獲取更好的發展機會等方面，預警實踐較少。

　　3、定性分析的多，定量分析的少。由于合規風險歷史數據的積累還剛剛起步，合規風險分析模型等定量化的管理技術還相對不成熟，合規風險預警多數是定性分析，難以進行精確化的定量分析，導致問題是具體的，結論卻是推測的，建議也是宏觀的，合規預警的作用大打折扣，其效果也是有限的。

　　五、合規風險預警機制的完善

　　比較而言，銀行的信用風險預警機制相對完善，而國內五大銀行信用風險預警機制又相對先進。借鑒現代商業銀行信用風險預警機制，有助于完善合規風險預警機制建設。

　　結合商業銀行信用風險預警機制，合規風險預警機制建設應在以下幾個方面予以加強。

　　1、構建合理的合規風險預警指標體系

　　指標體系的選擇和構建，是合規風險預警工作中核心和關鍵的內容，將直接決定合規風險預警是否有效。合理的合規風險預警指標體系，應符合以下幾個要求：

　　(1)代表性好。即有一定綜合性、穩定性和可行性的指標。這些指標的變化較為穩定，運動軌跡較為平滑，不規則運動較少，而且有可靠的數據來源。

　　(2)靈敏度高。所謂靈敏度高，是指當商業銀行的合規風險呈一般波動時，這些指標應有相應的變化;當合規風險一旦發生異常波動時，這些指標能及時發出指示信號。靈敏度高的指標，可以有效保證合規預警的及時性、預見性和超前性。

　　(3)關聯度高。能多層次、全方位地反映商業銀行合規風險的主要方面和可能發生的各種變化，準確反映合規風險的數量特征和變動規律。

　　合規風險預警指標體系應包括以下分級指目：

　　(1)預警指標。

　　一是法律法規、監管政策變化的預警指標，包括資本充足率、存貸款比率、貸款集中率、不良資產率、案件增減率。銀行培訓精品課程為你詳解合規風險預警指標。

　　二是內部機構合規風險管理的預警指標，包括制度覆蓋率、風險揭示率、風險控制率、員工盡職免責率、案件投訴增減率、監管處罰增減率。

　　三是業務產品的合規性預警指標，包括法律法規依據率、法律法規吻合率、操作流程清晰率、崗責明確率、管理人員充足率。四是員工行為的合規性預警指標體系，包括規章制度學習出勤率、業務差錯率、客戶·投訴率、業務代辦率、業務開放率。

　　(2)衡量標準。

　　一是對于法律法規有明確規定的指標，如資本充足率等，突破了規定的或標準，應屬于預警對象。

　　二是對于法律法規沒有明確規定的指標，應根據具體情況，以值、平均值或值為標準，劃分預警對象。當然，對處于摸索階段的合規風險預警來說，指標體系也不是一成不變的。這些指標體系的合理性還要接受實踐的檢驗，在出現預警結果多次與實際不相符時，應及時對原有指標體系進行修正，以提高合規預警的準確性。

　　2、采取合適的預警方法

　　預警方法包括兩個方面：

　　一是預警技術方法;

　　二是預警管理方法。前者是如何分析問題的方法，目前有“合規風險小組法”、“判別分析法”、“計量經濟模型法”、“定性描述法”等可以采用，相對比較簡單;后者是如何應用預警結果的方法，這個問題相對比較復雜，具體要根據銀行的合規風險管理理念、合規部門的地位和作用、預警對象的敏感性等綜合考慮。

　　3、建立合規風險預警系統

　　為有效處理合規風險信息，提高合規風險預警效率，應建立合規風險預警系統。設計的有效的合規風險預警系統所包含的組成及預警流程。

　　金程金融提示：以上就死為大家分享的銀行管理中的合規風險管理，希望可以供大家參考。

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