銀行13種不良資產風險防范要點，招招見血！

　　不良資產是銀行家心中的“痛”。如何堵截和化解風險損失是銀行各級人員的重要課題。

　　根據對近年來銀行不良資產形成原因的總結，本文提示銀行員工在授信業務操作過程中，尤應注意防范以下風險，即借款人風險、借款用途風險、還款來源風險、授信條件風險、擔保人風險、抵押風險、質押風險、虛假資料風險、財務風險、放款風險、他行授信風險、本行授信風險、專項業務風險。金融機構培訓為你詳細分析銀行不良資產的幾種風險。

　　銀行授信風險主要有信用風險、市場風險、操作風險。作為銀行員工，在辦理授信業務過程中，尤其應該注意操作風險的防范。

　　一、借款人風險

　　第一，法定代表人(實際控制人)個人風險。包括有重大健康隱患、重病已不能正常工作、非正常死亡、突然失蹤和無法聯系、涉及刑事案件被公安機關及司法機關傳喚拘留逮捕判刑、涉及民事糾紛訴訟、被紀檢部門約談、協助調查、雙規(國企員工干部)等。

　　第二，管理層風險。包括高管人員或董事會成員異常變動、管理層出現嚴重分歧或分裂、股東結構發生重大不利變化、處于股權重大變化期間、主要關聯企業或母子公司等發生不利變化、經營理念和決策混亂、經營不熟悉的業務或在不熟悉的地區開展業務、企業將進行兼并或重組、債務人借改制之機逃避銀行債務。

　　第三，生產環境差和開工率不足。包括營業證照不齊備、廠區環境臟亂差、勞動紀律松散、生產廠區冷清、設備陳舊落后、車間設備開工不足甚至停產、上班工人和職員稀少、工作精神狀態不飽滿、對企業好壞漠不關心、用電量減少(下降20%)、用水量減少(下降20%)、內部管理制度混亂、發生重大內部案件。

　　第四，違法違規風險。包括觸犯刑法、違反各項管理規定、非法集資、被司法機關查封銀行賬戶或凍結資產、被新聞媒介披露不良行為、被監管部門或金融機構曝光信譽不良、被吊銷證照(如營業執照、專營權、許可證、貸款證等)、被勒令停產整頓、被發現采取欺詐手段騙取銀行貸款等。

　　第五，企業經營風險。包括行業風險、兩高一剩行業風險、產品質量風險、賬戶凍結風險、企業賬戶被查詢、企業賬戶被凍結、生產成本大幅上升(20%)、產品銷售大幅減少(20%)、庫存貨物問題、企業財務風險、替人擔保風險、負面信用信息、資金緊張風險、員工管理出問題。

　　二、授信條件與擔保人風險

　　授信條件風險主要包括金額超過或低于企業合理需求、期限超過或少于企業合理需求、利率不符合本行利率政策、擔保條件不可接受等情況。

　　擔保人風險則主要包括以下四種風險：

　　1、資信風險，包括擔保人資信不可接受(請比照借款人風險)、超過能力過度擔保、屬于高風險的“擔保圈”行為、擔保人經營財務惡化失去擔保能力、擔保人在社會上有負面消息、擔保人在央行征信系統出現不良記錄、擔保人內部矛盾嚴重等。

　 2、合規風險，包括違反規定的關聯方擔保、擔保行為不符合公司章程、擔保金額超過銀行授信額度、擔保人與借款人違規互保、企業高管不愿提供個人連帶責任保證(企業借款)、配偶不愿提供個人連帶責任保證(個人借款)等。

　　3、資料風險，包括無效擔保決議、無效擔保簽章、借款合同變更而擔保合同未做相應變更、股東結構變化而未及時出具新股東擔保決議等。

　 4、擔保公司風險，包括擔保總余額與凈資產的比率超出監管規定、套取和挪用銀行資金、發生多次賠付、發生賠付糾紛等。

　　三、抵質押風險

　　具體而言，抵押風險主要包括以下七種風險：

　　1、法律風險。抵押物違反法律法規不可接受;抵押物存在司法查封拍賣風險;抵押物權屬不明、存在法律糾紛、存在其他權利人等。

　 2、抵押物風險。抵押物已出售、抵押物已出租、抵押房產存在長期租約、抵押物名稱不符、抵押物面積有誤、抵押物范圍不明確、抵押物難以處置變現、土地未繳納出讓金等。

　　3、抵押條件風險。抵押率不符合本行規定、抵押期限未覆蓋授信期限、抵押條款對本行不利、抵押順位對本行不利、抵押物保險單過期等。

　 4、操作風險。抵押登記的內容有誤、抵押程序不符合銀行規定、抵押手續不完備、房產與土地未同時辦理抵押、抵押檔案缺失或丟失等。

　　5、欺詐風險。虛假抵押登記、虛假文件資料和簽字蓋章、重復抵押等。

　 6、保管不善風險。抵押物狀態發生變化、抵押物出現損毀、抵押物遭受哄搶、抵押物價值大幅下降(超過10%)、抵押物被抵押人擅自處置等。

　　7、評估風險。評估公司資質不符合本行要求、抵押物價值明顯高估、虛假評估報告、評估報告過期等。

　　四、質押風險主要包括以下五種：

　  1、存款質押風險。偽造的質押憑證和資料、變造的質押憑證和資料、虛假的簽字蓋章、存款人不知存款被人質押、質押資金來源不合規、質押金額不足覆蓋授信本息、質押期限與授信期限不匹配等。金豹系列課程為你分析質押風險的種類。

　　2、存貨質押風險。存貨的品種規格數量等不符銀行要求、存貨的權屬不明確、存貨品質以假充真、存貨品質以次充好、存貨價格明顯高估、質押價格未按“購買價和市場價孰低”原則確定、存貨重復質押、監管方資質不符合本行要求、監管方內部管理混亂(賬賬不符、賬實不符)、貨物未分堆碼放、貨物標識不明、存貨保險單存在問題等。

　 3、股票質押風險。股票價格不斷下跌、股票質押登記手續存在問題等。

　　4、應收賬款質押風險。未制定專戶管理辦法、未設立專用收款賬戶、應收賬款權屬不明、應收賬款被重復質押、應收賬款質押手續不全、資金未按時足額入賬、資金被擅自挪用、有司法機構查凍扣風險等。

　 5、保單質押風險。保險單受益人未指定為銀行、保險單金額未覆蓋授信本息、保險單期限未覆蓋授信期限、保險單內容與借款合同內容不匹配、賠付條款苛刻、保費尚未繳足、保險單尚未生效等。

　　五、虛假資料風險

　　1、無效經濟合同風險。疑似偽造的合同、疑似變造的合同、重復使用的合同、尚未生效的合同、過期失效的合同、對銀行有不當限制條款的合同、合同當事人名稱等有問題、合同金額有過大或過小問題、合同價格有問題、合同確定的結算方式有問題、合同簽署日期有問題、合同其他條款存在問題等。

　 2、無效借款決議風險。疑似偽造變造的借款決議、簽字人員不符合企業規定、簽字人數不符合企業規定等。

　　3、無效擔保決議風險。疑似偽造變造的擔保決議、決議未經董事會同意、決議未經股東大會同意、董事會(股東會)的表決人無效、表決同意的票數不足、對表決事項的授權書不明確、決議上的簽字人未獲授權、表決決議過期失效、簽字人簽錯位置、決議公證書表述不明確等。

　 4、無效簽字風險。借款合同等法律文件上缺漏簽字人簽字、他人假冒簽字人簽字、他人代替簽字人簽字、無權簽字人簽字、簽字人數未達到規定人數等。

　　5、無效授權書風險。未獲授權的授權書、超出權限的授權書、授權事項不明確的授權書、已經過期失效的授權書、難以核實真假的授權書等。

　 6、無效發票風險。客戶提供不出銀行要求的發票、發票的區位碼有問題、發票的流水號有問題、重復使用的發票、已經作廢的發票、向稅務機關查詢不到的發票、與常理不符的大金額發票、復印件模糊不清難以辨別的發票等。

　　7、無效印鑒風險。印鑒未在公安部門備案、印鑒未在工商管理部門備案、印鑒與公安工商備案的印鑒不符、借款合同等文件上的印鑒與銀行預留印鑒不符、發現客戶在使用多套公章、已注銷的公章、已失效的人名章、現企業更名后仍使用舊公章、偽造印鑒、變造印鑒等。

　　六、財務風險

　　銀行在實際操作中的財務風險主要包括以下幾種：

　　第一，財務管理風險。財務制度不健全或管理混亂、不能及時或拒絕提供財務報表等資料、對外提供多套報表、提供虛假報表、會計師事務所出具的是保留意見的審計報告等。銀行培訓精品課程為你詳細講解財務風險。

　　第二，財務報表中問題。在實際操作中需特別關注財務報表中的異動，主要包括：

　 1、負債率增加。資產負債率較年初有大幅上升、資產負債比例過高等。

　　2、流動性下降。流動資產占總資產比例下降、固定資產以外的非流動性資產增加、流動比率較年初大幅下降、速動比率較年初大幅下降等。

　 3、應收賬款難收。應收賬款周轉期延長、應收賬款金額或比例增加、應收賬款增幅超過銷售收入增幅、應收賬款占流動資產比重過高、應收賬款逾期賬戶過于集中等。

　　4、存貨過多。存貨激增、存貨周轉率比上年同期有較大下降、存貨賬實不符等。

　 5、債務過大。短期債務異常增加、長期債務大量增加等。

　　6、投資過多。對外股本權益性投資占凈資產比重過高、擠占挪用流動資金搞固定資產投資、固定資產和在建工程比上期明顯增加但無重大資金來源等。

　 7、資本不足。注冊資本變更減少、注冊資本未按規定到位等。

　　8、銷售下降。銷售收入較上年同期下降幅度較大、雖銷售量上升但利潤率下降、銷售量利潤率低于同行業平均水平或比上年同期下降較多等。

　 9、現金流異常。經營活動產生的凈現金流量大幅下降、投資活動產生的凈現金流量變化過大、籌資活動產生的凈現金流量變化過大等。

　　10、其他問題。相對于銷售額及銷售利潤而言總資產增長過快、相對于銷售而言財務費用和管理費用增長過快、銀行存款余額和結算量不斷下降、未交稅金比上期明顯增加且無正當理由等。

　　七、專項業務風險

　 1、政府平臺風險。行政區劃發生變更、管理部門和人員變更、借款人的主要股東變更、借款建設的項目規模過大、銀行資金使用方向不明、貸款資金用途無法監控、發現資金被挪用、擔保條件變差、原定的還款條件無法落實、還款資金來源出現問題等。

　　2、房地產開發貸風險。開發商過多拿地和開發項目、房地產開發的五證不齊全、建設工程資金緊張、銷售進度不理想、銷售款回籠不及時、還款資金被挪用、出現司法糾紛等。

　 3、鋼鐵金融風險。生產商未將貨物發到銀行指定的倉庫、經銷商貨管出問題(詳見存貨質押風險)、經銷商未將銷售貨款按時足額劃入監管賬戶、經銷商挪用資金、監管方賬賬不符和賬實不符、監管方未經銀行同意擅自放貨、質押鋼材被司法查封、還款資金不落實等。

　　4、汽車金融風險。經銷商以虛假資料騙取銀行授信、汽車合格證未按時提交銀行保管、超出授信額度開票、汽車銷售出現困難、經銷商隱瞞銀行私下售車、庫存車輛短缺、開票保證金賬戶存在管理問題、汽車銷售回款入賬不及時、汽車保險單存在問題、陷入民間高利貸、為他人擔保出現問題、財產被法院查封、經營失敗倒閉等。

　 5、貿易融資風險。貿易背景的真實性可疑、借款人與貿易不相關、授信品種與銀行審批要求不相符、擔保條件不落實、銷售量比往年下降、商品庫存大量積壓、商品質量出現問題、發生貿易糾紛、涉及司法糾紛、銷售回款困難、因匯率波動發生損失、挪用銀行資金、短款長用、投資失敗、不能提供銀行要求的發票、提供虛假發票等。

　　6、票據開票風險。開票申請人出現問題、開票擔保人出現問題、虛假的貿易背景、虛假的交易合同、關聯方聯手開票套取銀行資金、開票用途不符合銀行規定、開票金額有問題、開票日期有問題、開票保證金來源有問題等。

　 7、票據貼現風險。發票與購銷合同不符合、發票重復使用、偽造變造發票、發票印鑒等資料模糊不清、出票行告知接到過多次查詢、出票行告知是“以大帶小”開票等。

　　另外，在實際授信中，銀行還需注意借款企業的借款用途、還款來源、他行授信以及本行授信與放款風險等。因篇幅所限，本文只是列出了授信業務操作中的主要風險點，而對于這些風險應如何識別與防范，則是銀行各級領導和管理部門需要花更多時間精力，下更大功夫去研究解決的問題。

　　推薦閱讀：銀行培訓成功案例 》》》